关于银行转贷款利息：规定、通知、说法及抵扣进项税解读

来源：贷款-合作伙伴时间：2025-03-29 09:11:46

# 关于银行转贷款利息的规定、通知、说法及抵扣进项税解读

## 一、引言

随着我国金融市场的不断发展银行转贷款业务逐渐成为企业和个人融资的要紧渠道之一。银行转贷款是指金融机构将从银行或其他金融机构借入的资金再贷给其他机构或个人的业务形式。这一业务模式在促进资金流动、支持实体经济发展方面发挥了关键作用。在实际操作中涉及银行转贷款利息的相关规定、通知以及税收政策常常引发争议和困惑。本文旨在梳理银行转贷款利息的相关规定、通知、说法并对抵扣进项税的政策实施详细解读以期为企业和个人提供清晰的操作指南。

## 二、银行转贷款利息的基本规定

（一）利率的确定原则

依据《中国人民银行关于加强金融机构信贷管理的通知》（银发〔2019〕345号）银行转贷款的利率理应遵循市场化原则由借贷双方协商确定。具体而言，利率水平应综合考虑以下因素：

1. 资金来源成本：包含向银行或其他金融机构借款的成本；

2. 市场供求状况：参考同期限的市场平均利率水平；

关于银行转贷款利息：规定、通知、说法及抵扣进项税解读

3. 风险溢价：结合借款人的信用状况和还款能力设定适当的风险补偿。

《商业银行法》第36条规定商业银行不得以低于成本的价格发放贷款，也不得收取高于法定上限的利息。

（二）计息方法与期限

银行转贷款往往采用固定利率或浮动利率两种计息方法。固定利率适用于短期贷款，而浮动利率则更适合长期贷款。计息周期一般为按月、按季或按年计算。贷款期限常常在1年至5年之间，但特殊情况下也可延长至10年以上。

（三）禁止性条款

为了维护金融秩序和，《银行业监督管理条例》第48条明确禁止银行转贷款中的以下表现：

1. 高利贷：即贷款利率超过法律规定的上限；

2. 强制搭售：请求借款人购买不必要的保险产品或服务；

3. 虚假宣传：夸大贷款条件或隐瞒关键信息。

## 三、相关通知与政策解读

（一）银发〔2020〕278号文

2020年发布的银发〔2020〕278号文进一步规范了银行转贷款业务的操作流程。该文件强调，各金融机构必须严格实施统一的利率政策，不得擅自调整利率水平。同时需求建立完善的内部审批机制，确信每一笔贷款均经过严格审核。

（二）财税〔2021〕56号文

财税〔2021〕56号文首次明确了银行转贷款利息是不是可以抵扣进项税的疑惑。按照该文件，符合条件的银行转贷款利息可以在计算增值税时予以扣除。具体条件涵盖但不限于：

1. 贷款用途符合产业政策；

2. 借款人具有良好的信用记录；

3. 利息支出已实际发生并取得合法凭证。

（三）市场反响与评价

关于银行转贷款利息：规定、通知、说法及抵扣进项税解读

上述政策出台后，市场上出现了不同的声音。一方面企业普遍认为此举有助于减轻融资负担；另一方面也有部分人士担心这可能致使市场竞争加剧，进而作用中小金融机构的利益。对此，监管机构表示将继续密切关注市场动态，适时调整相关政策。

## 四、实务中的常见疑惑及应对办法

（一）怎么样判断贷款用途是不是合规？

实践中，许多企业在申请银行转贷款时会遇到“贷款用途不明确”或“用途不符”的疑问。为此，建议企业在签订合同时务必详细列出贷款的具体用途，并保留相关证明材料。例如，若贷款用于购置固定资产，则需提供采购合同、发票等文件。

（二）怎样应对逾期未还的利息？

对逾期未还的利息，银行常常会选用以下措施：

1. 催收通知：通过电话、短信等方法提醒借款人尽快还款；

2. 罚息加收：依照预约的比例加收逾期利息；

3. 法律诉讼：如多次催收无果，可依法提起诉讼追讨欠款。

（三）抵扣进项税的具体操作步骤

依照财税〔2021〕56号文的请求，企业需完成以下步骤才能成功抵扣银行转贷款利息的进项税：

1. 确认贷款合同中明确列明利息金额；

2. 获取正规的增值税专用发票；

3. 将发票信息录入税务系统；

4. 在申报期内提交抵扣申请。

## 五、结论

银行转贷款利息的相关规定、通知及税收政策体现了对金融市场健康发展的高度重视。尽管目前仍存在若干争议点，但总体来看，这些政策有利于优化资源配置、减低融资成本。未来，随着金融科技的发展，相信银行转贷款业务将进一步规范化、透明化，为企业和个人提供更多优质的服务。

编辑：贷款-合作伙伴

本文链接：https://www.yanggu.tv/webgov/dkuanlu/0911884553.html

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# 关于银行转贷款利息的规定、通知、说法及抵扣进项税解读

## 一、引言

## 二、银行转贷款利息的基本规定

（一）利率的确定原则

（二）计息方法与期限

（三）禁止性条款

## 三、相关通知与政策解读

（一）银发〔2020〕278号文

（二）财税〔2021〕56号文

（三）市场反响与评价

## 四、实务中的常见疑惑及应对办法

（三）抵扣进项税的具体操作步骤

## 五、结论

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