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什么是停息挂账和呆账？
在金融领域停息挂账和呆账是两个要紧的概念，涉及债务管理和贷款应对。停息挂账是指金融机构对逾期贷款采用的一种特殊应对方法，在一定期限内暂停计息将贷款本金和利息暂时挂账，等待后续应对。此类做法常常是为了给借款人一个喘息的机会，以便他们可以重新安排还款计划。
另一方面，呆账是指银行或金融机构已经认定为无法收回的贷款。在这类情况下，贷款本金和利息都被视为损失不再计入银行的资产。一旦某项贷款被标记为呆账，常常意味着银行已经放弃了对该债务的追偿权利。
停息挂账和呆账虽然都涉及到逾期贷款但它们在解决办法和结果上存在显著差异。从会计应对的角度来看，停息挂账只是暂时停止了利息的计算，但本金仍然需要偿还。这意味着即使利息暂停，借款人依然有责任在未来某个时间点偿还全部本金。
相比之下呆账则意味着贷款本金和利息都被视为无法收回的损失。在此类情况下，银行多数情况下会将其从资产中扣除，并且可能还会在内部或外部信用系统中将其列为坏账。呆账不仅对借款人造成了严重的财务作用，也对银行的财务状况产生了负面作用。
当借款人遇到还款困难时，可向贷款银行提出停息挂账的申请。具体流程如下：
1. 与贷款机构沟通：借款人应尽快与贷款机构取得联系说明自身面临的经济困境，并请求停息挂账。
2. 提交申请材料：一般需要提供相关的证明文件，如失业证明、医疗证明等，以证明借款人确实面临短期或长期的还款困难。
3. 等待审核：贷款银行会对借款人的申请实行审核，评估其经济状况和还款能力。这一步骤可能需要一定的时间，银行可能存在请求进一步的信息或文件。
4. 确定停息期限：一旦申请获得批准，银行会确定停息的具体期限。在此期间，借款人无需支付利息但需要继续关注本金的偿还疑惑。
信用卡停息挂账常常不会直接引发记录显示为呆账。相反信用卡停息挂账在信用报告中多数情况下会显示为逾期状态，而不是呆账。这是因为停息挂账只是暂时停止了利息的计算，并未放弃对本金的追偿。
值得关注的是假若借款人长期未能履行还款义务，最终致使贷款被认定为呆账，那么信用报告上将会显示为呆账。借款人应尽量在停息挂账期间积极寻找应对方案，以避免最终演变为呆账。
对借款人而言，理解停息挂账和呆账的区别至关关键。停息挂账是一种临时性的措施，旨在帮助借款人缓解短期内的经济压力，而呆账则是银行已经认定为无法收回的贷款。
借款人可以通过以下几种途径来正确解决这两种情况：
1. 及时沟通：要是发现本身可能无法按期还款应立即与贷款机构联系解释情况并寻求解决方案。提前沟通有助于争取到更多的支持和灵活性。
2. 理解政策：详细熟悉银行或金融机构关于停息挂账的具体政策和程序，涵盖申请条件、所需材料以及可能的结果。这有助于借款人做出明智的决策。
3. 积极行动：在停息挂账期间，借款人应努力改善本人的财务状况，寻找新的收入来源或制定更合理的还款计划。同时也要关注保持良好的信用记录，避免未来出现类似的疑惑。
4. 避免拖延：长期拖欠贷款不仅会致使受损，还可能引起贷款被认定为呆账。借款人应尽早采纳行动，避免拖延还款。
停息挂账和呆账虽然都与逾期贷款有关但它们在性质和应对方法上存在显著差异。停息挂账是一种临时性的措施，旨在帮助借款人缓解短期的经济压力；而呆账则是银行已经认定为无法收回的贷款。借款人应充分理解这些概念，并按照自身实际情况采纳适当的行动。通过及时沟通、理解政策、积极行动和避免拖延，借款人可以更好地应对贷款逾期带来的挑战。
郦雅美-实习律师
2025-01-14
蒋初蝶-法律顾问
2025-01-14
苍书-法务助理
2025-01-14